Podatek Stamp Duty w Wielkiej Brytanii: Przewodnik
Planując zakup nieruchomości w Wielkiej Brytanii, naprawdę warto dobrze zrozumieć kwestie podatkowe. Jednym z najważniejszych elementów wpływających na koszt zakupu jest podatek Stamp Duty Land Tax, w skrócie Stamp Duty. Jeśli pierwszy raz kupujesz dom lub myślisz o inwestycji, znajomość aktualnych stawek i zasad pozwoli Ci uniknąć niespodzianek i lepiej zaplanować budżet.
W tym artykule:
Stamp Duty co to jest? Podatek od zakupu nieruchomości w Anglii
Podatek Stamp Duty to opłata pobierana przy zakupie nieruchomości mieszkalnych i niemieszkalnych na terenie Anglii oraz Irlandii Północnej. W Szkocji obowiązuje Land and Buildings Transaction Tax, a w Walii Land Transaction Tax — ich zasady są podobne, ale oddzielnie regulowane.
Stamp Duty w Anglii naliczany jest na podstawie wartości nieruchomości i rodzaju kupującego — inne stawki dotyczą osób kupujących główny dom, a inne inwestorów lub osób posiadających już inną nieruchomość.
Kiedy należy uiścić podatek Stamp Duty?
Obowiązek zapłaty podatku powstaje w momencie zakupu nieruchomości, a formalne zgłoszenie SDLT i uregulowanie kwoty musi nastąpić w ciągu 14 dni od finalizacji transakcji.
W praktyce to Twój solicitor lub conveyancer składa deklarację i opłaca podatek w Twoim imieniu — ale pieniądze pobierane są od Ciebie z góry.
Stawki podatku Stamp Duty — stan na 2025
Od 1 kwietnia 2025 r. rząd przywrócił stare progi podatkowe, a dodatkowo wprowadzono zmiany w stawkach dla nieruchomości dodatkowych.
Standardowe stawki SDLT (główne miejsce zamieszkania)
| Wartość nieruchomości | Stawka SDLT |
|---|---|
| Do £125,000 | 0% |
| £125,001 – £250,000 | 2% |
| £250,001 – £925,000 | 5% |
| £925,001 – £1,500,000 | 10% |
| Powyżej £1,500,000 | 12% |
Załóżmy, że planujesz zakup swojego pierwszego mieszkania w Wielkiej Brytanii o wartości 200 000 funtów. W takim przypadku, zgodnie z obowiązującymi stawkami podatku Stamp Duty, możemy obliczyć Twoje potencjalne zobowiązania podatkowe:
- Za pierwsze 125 000 funtów nie zapłacisz podatku, ponieważ kwota ta mieści się w zerowej stawce podatkowej.
- Następnie, za kolejne 75 000 funtów (czyli różnicę między wartością nieruchomości a kwotą objętą zerową stawką), będziesz musiał uiścić 2% podatku. To oznacza, że zapłacisz 1500 funtów (2% z 75 000 funtów).
- Sumując te kwoty, Twoje całkowite zobowiązanie podatkowe wynosić będzie 1500 funtów.
Aktualne stawki Stamp Duty dostępne są na stronie HMRC.
Ulgi dla osób kupujących pierwszą nieruchomość
Od 2025 obowiązuje zaktualizowana ulga dla first-time buyers:
- 0% podatku przy zakupie nieruchomości do £300,000
- Jeśli nieruchomość kosztuje £300,001 – £500,000, płaci się 5% od kwoty powyżej £300,000
- Powyżej £500,000 ulga nie przysługuje
Warunek: kupujący nigdy wcześniej nie posiadał nieruchomości w jakimkolwiek kraju.
Jak ubiegać się o zwrot podatku Stamp Duty?
Zwrot SDLT przysługuje m.in. w sytuacji, gdy:
- kupiłeś nieruchomość z dodatkową stawką (second home),
- ale sprzedałeś poprzedni główny dom w ciągu 3 lat.
Wtedy możesz złożyć wniosek o zwrot surcharge do HMRC.
Zwroty nie przysługują jedynie dlatego, że kupujący nabyli nieruchomość wspólnie — w Twoim artykule było to uproszczenie, które mogło wprowadzać w błąd.
Podatek stamp duty a nieruchomość w Polsce
To ważne i wiele osób o tym nie wie:
Jeśli posiadasz nieruchomość w Polsce, a kupujesz dom w UK — urząd uznaje tę nieruchomość za „drugą”.
Czyli:
- nie możesz skorzystać z ulgi first-time buyer,
- płacisz wyższą stawkę SDLT z 5% surcharge,
- nawet jeśli w UK kupujesz „pierwszy dom”.
To jedno z najczęstszych zaskoczeń wśród kupujących z Europy.
Co się dzieje, jeśli posiadam nieruchomości w różnych krajach?
Posiadanie kilku nieruchomości za granicą (np. Polska, Hiszpania, Niemcy) wpływa na wysokość SDLT przy zakupie domu w UK.
Najważniejsze zasady:
- UK traktuje wszystkie zagraniczne nieruchomości tak samo, jak posiadanie drugiego domu w UK.
- Jeśli kupowana nieruchomość w Anglii kosztuje powyżej £40,000, zapłacisz 5% dodatkowego podatku od całej wartości.
- Osoby nierezydujące w UK dodatkowo płacą +2% surcharge.
To oznacza, że w niektórych przypadkach nawet podstawowa stawka podatku może wzrosnąć o 7 punktów procentowych.
Dodatkowo:
- posiadanie nieruchomości w różnych krajach może utrudnić procesy spadkowe,
- warto rozważyć odrębne testamenty dla nieruchomości w różnych jurysdykcjach,
- zarządzanie nieruchomościami za granicą wiąże się z dodatkowymi kosztami i wymogami podatkowymi.
Podatek Stamp Duty to kluczowy element planowania zakupu
Zrozumienie aktualnych stawek, ulg i surcharge pozwala uniknąć poważnych błędów finansowych. Jeśli masz nieruchomość za granicą lub planujesz zakup inwestycyjny, warto wcześniej skonsultować się z doradcą podatkowym lub swoim conveyancerem, aby upewnić się, jakie stawki będą Cię dotyczyć.
